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银保监会:融资租赁公司风险资产不得超过净资产的8倍

放大字体  缩小字体 发布日期:2020-06-12  浏览次数:52
核心提示:6月9日,银保监会印发融资租借公司监督办理暂行办法的告诉(以下简称告诉)。告诉称,鼓励各地加大方针扶持力度,引导融资租借公
 6月9日,银保监会印发融资租借公司监督办理暂行办法的告诉(以下简称“告诉”)。告诉称,鼓励各地加大方针扶持力度,引导融资租借公司在推进装备制造业展开、企业技术晋级改造、设备进出口等方面发挥重要效果,更好地服务实体经济,完成职业高质量展开。

告诉指出,融资租借公司融资租借和其他租借财物比重不得低于总财物的60%。融资租借公司的危险财物总额不得超越净财物的8倍。危险财物总额按企业总财物减去现金、银行存款和国债后的剩余财物确定。融资租借公司展开的固定收益类证券出资事务,不得超越净财物的20%。

融资租借公司监督办理暂行办法

第一章 总则

第一条 为执行监管责任,标准监督办理,引导融资租借公司合规运营,促进融资租借职业标准展开,根据有关法令法规,拟定本办法。

第二条 本办法所称融资租借公司,是指从事融资租借事务的有限责任公司或许股份有限公司(不含金融租借公司)。

本办法所称融资租借事务,是指出租人根据承租人对出卖人、租借物的选择,向出卖人购买租借物,供给给承租人使用,承租人付出租金的买卖活动。

第三条 从事融资租借活动应当恪守法令法规,遵循诚笃信用准则和公正准则,不得损害国家利益、社会公共利益和别人合法权益。

第四条 鼓励各地加大方针扶持力度,引导融资租借公司在推进装备制造业展开、企业技术晋级改造、设备进出口等方面发挥重要效果,更好地服务实体经济,完成职业高质量展开。

第二章 运营规矩

第五条 融资租借公司能够运营下列部分或悉数事务:

(一)融资租借事务;

(二)租借事务;

(三)与融资租借和租借事务相关的租借物购买、残值处理与维修、租借买卖咨询、承受租借保证金;

(四)转让与受让融资租借或租借财物;

(五)固定收益类证券出资事务。

第六条 融资租借公司的融资行为有必要契合相关法令法规规矩。

第七条 适用于融资租借买卖的租借物为固定财物,另有规矩的在外。

融资租借公司展开融资租借事务应当以权属清晰、实在存在且能够产生收益的租借物为载体。融资租借公司不得承受已设置抵押、权属存在争议、已被司法机关查封、扣押的产业或所有权存在瑕疵的产业作为租借物。

第八条 融资租借公司不得有下列事务或活动:

(一)非法集资、吸收或变相吸收存款;

(二)发放或受托发放贷款;

(三)与其他融资租借公司拆借或变相拆借资金;

(四)经过网络假贷信息中介安排、私募出资基金融资或转让财物;

(五)法令法规、银保监会和省、自治区、直辖市(以下简称省级)当地金融监管部门禁止展开的其他事务或活动。

第九条 融资租借公司进口租借物触及配额、许可等办理的,由租借物购买方或产权所有方按有关规矩办理手续,另有约好的在外。

融资租借公司运营事务过程中触及外汇办理事项的,应当恪守国家外汇办理有关规矩。

第十条 融资租借公司应当树立完善以股东或股东(大)会、董事会(执行董事)、监事(会)、高档办理层等为主体的安排架构,清晰责任分工,保证相互之间独立运转、有用制衡,构成科学高效的决策、鼓励和束缚机制。

第十一条 融资租借公司应当按照全面、审慎、有用、独立准则,树立健全内部操控准则,保证公司安全稳健运转。

第十二条 融资租借公司应当根据其安排架构、事务规模和复杂程度,树立全面危险办理体系,辨认、操控和化解危险。

第十三条 融资租借公司应当树立相关买卖办理准则,其相关买卖应当遵循商业准则,独立买卖、定价公允,以不优于非相关方同类买卖的条件进行。

融资租借公司在对承租人为相关企业的买卖进行表决或决策时,与该相关买卖有相相关系的人员应当逃避。融资租借公司的严重相关买卖应当经股东(大)会、董事会或其授权安排赞同。

融资租借公司与其树立的控股子公司、项目公司之间的买卖,不适用本办法对相关买卖的监管要求。

第十四条 融资租借公司应当合法取得租借物的所有权。

第十五条 按照国家法令法规规矩租借物的权属应当挂号的,融资租借公司须依法办理相关挂号手续。若租借物不属于需求挂号的产业类别,融资租借公司应当采纳有用办法保证对租借物的合法权益。

第十六条 融资租借公司应当在签定融资租借合同或清晰融资租借事务意向的前提下,按照承租人要求购置租借物。特殊情况下需求提前购置租借物的,应当与本身现有事务范畴或事务规划保持一致,且与本身危险办理才能和专业化运营水平相符。

第十七条 融资租借公司应当树立健全租借物价值评价和定价体系,根据租借物的价值、其他本钱和合理赢利等确定租金水平。

售后回租事务中,融资租借公司对租借物的买入价格应当有合理的、不违背会计准则的定价根据作为参阅,不得低值高买。

第十八条 融资租借公司应当注重租借物的危险缓释效果,亲近监测租借物价值对融资租借债权的危险掩盖水平,拟定有用的危险应对办法。

第十九条 融资租借公司应当加强租借物未担保余值办理,定期评价未担保余值是否存在减值,及时按照会计准则的要求计提减值准备。

第二十条 融资租借公司应当加强对租借期限届满返还或因承租人违约而取回的租借物的危险办理,树立完善的租借物处置准则和程序,下降租借物持有期危险。

第二十一条 融资租借公司对转租借等方法的融资租借财物应当分别办理,独自建账。转租借应当经出租人赞同。

第二十二条 融资租借公司应当严厉按照会计准则等相关规矩,实在反映融资租借财物转让和受让事务的本质和危险情况。

第二十三条 融资租借公司应当树立财物质量分类准则和准备金准则。在精确分类的基础上及时足额计提财物减值丢失准备,增强危险抵挡才能。

第二十四条 融资租借公司按照有关规矩能够向征信安排供给和查询融资租借相关信息。

第二十五条 融资租借公司和承租人应对与融资租借事务有关的担保、稳妥等事项进行充沛约好,保护买卖安全。

第三章 监管目标

第二十六条 融资租借公司融资租借和其他租借财物比重不得低于总财物的60%。

第二十七条 融资租借公司的危险财物总额不得超越净财物的8倍。危险财物总额按企业总财物减去现金、银行存款和国债后的剩余财物确定。

第二十八条 融资租借公司展开的固定收益类证券出资事务,不得超越净财物的20%。

第二十九条 融资租借公司应当加强对重点承租人的办理,操控单一承租人及承租人为相关方的事务比例,有用防备和分散运营危险。融资租借公司应当恪守以下监管目标:

(一)单一客户融资集中度。融资租借公司对单一承租人的悉数融资租借事务余额不得超越净财物的30%。

(二)单一集团客户融资集中度。融资租借公司对单一集团的悉数融资租借事务余额不得超越净财物的50%。

(三)单一客户相关度。融资租借公司对一个相关方的悉数融资租借事务余额不得超越净财物的30%。

(四)悉数相关度。融资租借公司对悉数相关方的悉数融资租借事务余额不得超越净财物的50%。

(五)单一股东相关度。对单一股东及其悉数相关方的融资余额,不得超越该股东在融资租借公司的出资额,且同时满意本办法对单一客户相关度的规矩。

银保监会能够根据监管需求对上述目标作出调整。

第四章 监督办理

第三十条 银保监会担任拟定融资租借公司的事务运营和监督办理规矩。

第三十一条 省级人民政府担任拟定促进本地区融资租借职业展开的方针办法,对融资租借公司施行监督办理,处置融资租借公司危险。省级当地金融监管部门详细担任对本地区融资租借公司的监督办理。

第三十二条 当地金融监管部门应当根据融资租借公司的运营规模、危险情况、内控办理等情况,对融资租借公司施行分类监管。

第三十三条 当地金融监管部门应当树立非现场监管准则,使用信息体系对融资租借公司按期剖析监测,重点关注相关目标偏高、潜在运营危险较大的公司。省级当地金融监管部门应当于每年4月30日前向银保监会报送上一年度本地区融资租借公司展开情况以及监管情况。

第三十四条 当地金融监管部门应当树立现场查看准则,对融资租借公司的查看包括但不限于下列办法:

(一)进入融资租借公司以及有关场所进行现场查看;

(二)询问有关单位或许个人,要求其对有关查看事项作出说明;

(三)查阅、仿制有关文件材料,对或许被搬运、毁掉、隐匿或许篡改的文件材料,予以先行挂号保存;

(四)查看相关信息体系。

进行现场查看,应当经当地金融监管部门担任人赞同。现场查看时,查看人员不得少于2人,并应当出示合法证件和查看告诉书。有关单位和个人应当合作当地金融监管部门依法进行监督查看,照实供给有关情况和文件、材料,不得拒绝、阻止或许隐秘。

第三十五条 当地金融监管部门根据实行责任需求,能够与融资租借公司的董事、监事、高档办理人员进行监督办理说话,要求其就融资租借公司事务活动和危险办理的严重事项作出说明。

第三十六条 当地金融监管部门应当树立融资租借公司严重危险事情预警、防备和处置机制,拟定融资租借公司严重危险事情应急预案。

融资租借公司发作严重危险事情的,应当当即采纳应急办法,并及时向当地金融监管部门陈述,当地金融监管部门应当及时处置。

第三十七条 当地金融监管部门应当树立融资租借公司及其首要股东、董事、监事、高档办理人员违法运营融资租借事务行为信息库,照实记载相关违法行为信息;给予行政处分的,应当依法向社会公示。

第三十八条 融资租借公司应定期向当地金融监管部门和同级人民银行分支安排报送信息材料。

第三十九条 融资租借公司应当树立严重事项陈述准则,下列事项发作后5个工作日内向当地金融监管部门陈述:严重相关买卖,严重待决诉讼、仲裁及当地金融监管部门规矩需求报送的其他严重事项。

第四十条 当地金融监管部门应当与有关部门树立监督办理和谐机制和信息共享机制,研讨处理辖内融资租借职业严重问题,加强监管联动,构成监管合力。

第四十一条 当地金融监管部门应当加强监管队伍建设,按照监管要求和责任配备专职监管员,专职监管员的人数、才能要与被监管对象数量相匹配。

第四十二条 融资租借职业协会是融资租借职业的自律安排,是社会团体法人。

依法树立的融资租借职业协会按照规章发挥沟通和谐和职业自律效果,实行和谐、维权、自律、服务功能,展开职业训练、理论研讨、胶葛调解等活动,合作当地金融监管部门,引导融资租借公司诚信运营、公正竞争、稳健运转。

第四十三条 当地金融监管部门要经过信息交叉比对、实地造访、承受信访投诉等方法,精确核查辖内融资租借公司运营和危险情况,按照运营危险、违法违规景象划分为正常运营、非正常运营和违法违规运营等三类。

第四十四条 正常运营类是指依法合规运营的融资租借公司。当地金融监管部门要对正常运营类融资租借公司按其注册地审核经营执照、公司规章、股东名单、高档办理人员名单和简历、经审计的近两年财物负债表、赢利表、现金流量表及规矩的其他材料。

关于承受并合作监管、在注册地有运营场所且照实完整填报信息的企业,省级当地金融监管部门要在报银保监会赞同后及时归入监管名单。

第四十五条 非正常运营类首要是指“失联”和“空壳”等运营异常的融资租借公司。

“失联”是指满意以下条件之一的融资租借公司:无法取得联系;在企业挂号居处实地排查无法找到;虽然能够联系到企业工作人员,但其并不知情也不能联系到企业实际操控人;连续3个月未按监管要求报送监管信息。

“空壳”是指满意以下条件之一的融资租借公司:未依法经过国家企业信用信息公示体系报送并公示上一年度年度陈述;近6个月监管信息显示无运营;近6个月无交税记载或“零申报”;近6个月无社保缴纳记载。

当地金融监管部门要督促非正常运营类企业整改。非正常运营类企业整改检验合格的,可归入监管名单;拒绝整改或整改检验不合格的,归入非正常运营名录,劝导其请求改变企业名称和事务规模、自愿注销。

第四十六条 违法违规运营类是指运营行为违背法令法规和本办法规矩的融资租借公司。违法违规情节较轻且整改检验合格的,可归入监管名单;整改检验不合格或违法违规情节严重的,当地金融监管部门要依法处分、撤销或和谐商场监管部门依法吊销其经营执照,涉嫌违法犯罪的及时移送公安机关依法查处。

第四十七条 省级当地金融监管部门要与商场监管部门树立谈判机制,严厉操控融资租借公司及其分支安排的挂号注册。融资租借公司改变公司名称、安排方法、公司居处或经营场所、注册资本、调整股权结构等,应当事先与省级当地金融监管部门充沛沟通,达成一致意见。

第五章 法令责任

第四十八条 融资租借公司违背法令法规和本办法规矩,有关法令法规有处分规矩的,按照其规矩给予处分;有关法令法规未作处分规矩的,当地金融监管部门能够采纳监管说话、出具警示函、责令期限改正、通报批评等监管办法;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第四十九条 按照法令法规对融资租借公司进行处分的,当地金融监管部门能够根据详细景象对有关责任人员采纳通报批评、责令改正、归入警示名单或违法失期名单等监管办法;法令法规有处分规矩的,按照法令法规予以处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第五十条 融资租借公司吸收或变相吸收大众存款以及以其他方法非法集资的,按照法令、行政法规和国家有关规矩给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第六章 附则

第五十一条 省级人民政府应当根据本办法拟定本辖区融资租借公司监督办理施行细则,视监管实际情况,对租借物规模、特定职业的集中度和相关度要求进行恰当调整,并报银保监会存案。

第五十二条 本办法施行前已经树立的融资租借公司,应当在省级当地金融监管部门规矩的过渡期内达到本办法规矩的各项要求,准则上过渡期不超越三年。省级当地金融监管部门能够根据特定职业的实际情况,恰当延长过渡期安排。

第五十三条 本办法中下列用语的意义:

相关方可根据《企业会计准则第36号——相关方发表》的规矩予以认定。

(二)严重相关买卖是指融资租借公司与一个相关方之间单笔买卖金额占融资租借公司净财物5%以上,或许融资租借公司与一个相关方发作买卖后融资租借公司与该相关方的买卖余额占融资租借公司净财物10%以上的买卖。

第五十四条 本办法由银保监会担任解释。

第五十五条 本办法自印发之日起施行。本办法施行前有关规矩与本办法不一致的,以本办法为准。

 

 
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